Учет товаров и материалов в 1с. Бухучет инфо

Пошаговая инструкция по процессу учета простого производства в 1С Бухгалтерия 8.3.

Обычно весь производственный учет сводится к нескольким этапам:

1. оприходование материалов
2. передача их в производство
3. возврат из производства готового изделия
4. расчет себестоимости продукции

Поступление товара и ввод спецификации продукции

Как говорится, театр начинается с вешалки, а процесс производства, как не крути, начинается с хорошо известного документа «Поступления товаров и услуг«. Только приходовать будем материалы.

Описывать оформление документа поступления не будем (материалы приходуются на 10-й счет).

Производить будем светильник светодиодный «СИУС-3000-CXA». Заведем в справочнике 1С «Номенклатура» новую номенклатурную единицу с одноименным названием.

Теперь нужно указать, из чего будет производится светильник, а точнее создать спецификацию изделия (подробнее о спецификациях ознакомьтесь в статье Комплектация номенклатуры в 1С). Раскрываем в карточке товара раздел «Производство» и создаем новую спецификацию:

Из чего состоит светильник - определились, нужные комплектующие оприходованы и лежат на складе. Можно начать производственный процесс в 1С 8.3. Рассмотрим вкратце, как это происходит, и какие документы придется создать.

Для списания материалов в собственное производство в программе 1С обычно используется два документа:

• Требование-накладная служит для отражения общехозяйственных и общепроизводственных затрат. При этом расходы распределяются на продукцию с помощью регламентной процедуры «Расчет себестоимости» при «Закрытии месяца».
• Отчет производства за смену позволяет распределять прямые затраты (материалы и услуги) на конкретные позиции готовой продукции, которые фиксируются на вкладках «Материалы» и «Услуги».

Ни в коем случае не стоит оформлять сразу два этих документа.

Требование-накладная: передача материалов в производство

Передадим материалы в производство на 20-й счет. При этом со склада они соответственно спишутся.

Для передачи материалов со склада в производство предназначен документ «Требование-накладная». Заходим в меню «Производство», и нажимаем ссылку «Требования-накладные».

Документ «Требование накладная» используется когда необходимо списывать материалы, которые нельзя привязать к конкретной продукции. Пример таких материалов - канцтовары, ГСМ, расходные материалы и прочие общепроизводственные или общехозяйственные затраты.

Создаем новый документ. Заполняем необходимые реквизиты шапки. В табличную часть документа подбираем нужные для производства материалы согласно спецификации. Количество может быть и больше, главное, чтобы хватило на производство запланированного объема продукции:

Проведем документ и посмотрим, какие проводки он сформировал в 1С:

Фактически, данный документ формирует (не считая косвенных затрат) себестоимость продукции, то есть с 10 счета переводит затраты на 20.01.

Для отражения прочих, косвенных издержек, в шапке документа «Требование-накладная» нужно убрать флажок «Счета затрат на закладке «Материалы»». Тогда появится еще одна закладка «Счет затрат». Указав его, можно списать расходы, не связанные на прямую с производством, но участвующие в формировании себестоимости.

Документ «Отчет производства за смену» чаще всего используется для отражения прямых затрат на производство конкретной единицы готовой продукции.

Заполняем шапку нового документа и переходим к табличной части «Продукция». Добавляем из справочника «Номенклатура» заведенный ранее светильник «СИУС-3000-CXA». Указываем количество и плановую цену. Почему плановую?

Потому, что точную себестоимость светильника мы пока не знаем, она сформируется позже, в конце расчетного периода, а именно в конце месяца регламентной процедурой «Закрытие месяца«.

Далее указываем счет учета 43 – готовая продукция и выбираем спецификацию (у каждого готового изделия может быть несколько спецификаций, в зависимости от наличия тех или иных материалов или модификации изделия):

На закладке «Услуги» отражаются услуги, оказываемые сторонними контрагентами и связанные с производственным процессом. Добавим сюда, например услугу по доставке материалов.

На закладке «Материалы», нажав кнопку «Заполнить», перенесем в табличную часть материалы из выбранной спецификации. Количество рассчитается автоматически исходя из указанного объема выпуска готовой продукции:

Обратите внимание! Если уже списали материалы с помощью документа «Требования накладная», списывать его второй раз его не требуется. В противном случае у вас дважды спишутся материалы.

Проводим отчет за смену и смотрим, что он нам сформировал:

Переходим к подведению итогов. При проведении документа «Требование-накладная» формируются обороты по дебету 20-го счета. Это то, что «пошло» в производство.

Так же в результате наших действий со склада, с 10-го счета, списаны материалы. И в то же время на складе, на 43-м счете появилась готовая продукция – светодиодный светильник » СИУС-3000-CXA».

Как упомянуто выше, разница между дебетом и кредитом 20-го счета (то есть фактическая себестоимость) закрывается регламентной процедурой «Закрытие месяца».

По материалам: programmist1s.ru

Для учета материалов используются такие справочники как Материалы, Места хранения, Контрагенты, Договоры, Сотрудники, Подразделения и другие, которые закреплены в качестве субконто к субсчетам счета 10 «Материалы». Поэтому перед началом работы следует ознакомиться с объектами аналитического учета по счету 10 «Материалы» и его субсчетам.

Для выписки доверенности материально-ответственному лицу на получение материальных ценностей у поставщика следует заполнить в соответствии с условием задания экранную форму документа «Доверенность», предварительно открыв ее одним из следующих способов:

 Операции → Журналы документов→ Доверенности путем ввода нового документа;

 Журналы → Доверенности путем ввода нового документа;

 Документы → Доверенность;

 Журналы → Общий журнал → Insert → Доверенность.

Работа с документами, связанными с оформлением операций по движению материалов (поступление материалов, отгрузка материалов на сторону, реализация материалов, списание материалов, перемещение материалов, списание спецодежды и спецоснастки, передача спецодежды и спецоснастки в производство и др.), ведется в журнале «Учет материалов и готовой продукции»:

 Операции → Журналы документов → Учет материалов;

 Журналы → Учет материалов.

Выбрать документ, оформляющий движение материалов, можно и из группы документов «Учет материалов» (Документы → Учет материалов).

Факт поступления от поставщика материалов отражается в типовой конфигурации с помощью Приходного ордера (накладной), который формируется в программе посредством заполнения реквизитов экранной формы документа «Приходная накладная».

Если поставщиком была предъявлена счет-фактура, то ее отражение может быть непосредственно в документе поступления (входной документ) или сформирован отдельный документ «Счет – фактура полученный»

Для оформления перемещения материалов (со склада на склад или для отпуска материалов со склада для использования внутри организации на производственные и непроизводственные нужды) заполняется документ «Перемещение материалов», печатная форма которого представляет собой «Требование-накладную».

Сохраните и проведите документы. Просмотрите сформированные бухгалтерские записи.

Отгрузка материалов на сторону оформляется одноименным документом, который в сформированном виде представляет собой Товарно-транспортную накладную. При оформлении реализации излишков материалов введите в справочник Прочие доходы и расходы новый элемент – «Реализация излишков материалов» (вид – «Поступления и расходы от выбытия иных активов»).

Не забывайте записывать и проводить сформированные документы. Результат выполнения задания просмотрите в Журнале операций.

Для получения итоговых и детальных сведений по учету материалов используются стандартные отчеты: Журнал-ордер и Ведомость по счету, Оборотно-сальдовая ведомость по счету, Отчет по проводкам, Карточка счета.

35.Учет товарных операций в системе 1с 7.7

Для учета товаров используются такие справочники как Номенклатура и Места хранения, которые закреплены в качестве субконто к субсчетам счета 41 «Товары». Поэтому перед началом работы следует ознакомиться с организацией аналитического учета на счете 41 «Товары».

Выписать доверенность типовой конфигурации для получения товаров на складе поставщика сотруднику организации (экспедитору) можно в журнале Доверенности:

 Операции → Журналы документов → Доверенности путем ввода нового документа;

 Журналы → Доверенности путем ввода нового документа.

Работа с документами, которые связаны с учетом движения товаров, ведется в журнале «Реализация».

 Операции → Журналы документов → Учет товаров, реализации;

 Журналы → Товары, реализация.

Выбрать документ, оформляющий движение товаров, можно и из группы документов «Учет товаров, реализации» (Документы → Учет товаров, реализации).

Для отражения в учете поступления и оприходования товаров предназна¬чен документ «Поступление товаров», экранная форма ко¬торого выбирается:

 в журнале «Реализация» из предлагаемого перечня документов;

 через меню Документы → Учет това¬ров, реализации → Поступление товаров

Согласно усло¬вию задания заполняются поля формы документа, при не¬обходимости в используемые справочники вносятся допол¬нительные данные.

При вводе нового элемента в справочник Номенклатура необходимо внимательно заполнять все поля экранной формы документа путем выбора элемента из предлагаемых перечней или ввода нового значения.

Для регистрации операции в книге покупок используется документ «Запись книги покупок», которую удобно заполнять на основании документа, зарегистрировавшего факт получения товаров.

Выставление покупателю счета на оплату приобретаемых товаров производится путем выписки документа «Счет», экранная форма которого открывается через меню одним из следующих способов:

 Операции → Журналы документов → Счета путем ввода нового документа;

 Журналы → Счета путем ввода нового документа;

 Документы → Счет;

 Журналы → Общий журнал → Insert → Счет (Счет на оплату).

Для оформления операций по оптовой продаже товаров в типовой конфигурации программы предназначены документы «Отгрузка товаров, продукции» и «Реализация отгруженных товаров, продукции, услуг», экранная форма которых может быть вызвана через меню одним из следующих способов:

 Операции → Журналы документов → Учет товаров, реализации → Ввод нового документа;

 Журналы → Товары, реализация → Ввод нового документа;

 Документы → Учет товаров, реализации;

 Журналы → Общий журнал → Ввод нового документа.

Экранная фор¬ма документа «Отгрузка товаров, продукции» объединяет реквизиты расходной накладной и товар¬но-транспортной накладной.

Важным моментом оформления и отражения операций по оптовой реализации товаров является определение вида реализа¬ции (по мере отгрузки или по мере оплаты), так как от этого зависит порядок составления проводок и их количество. Совпадение во времени момента отгрузки и момента оплаты товаров предполагает, что переключатель «Вид отгрузки» будет установлен в положение «Продажа (счет 90)». В том случае, когда при отгрузке товаров нет основания для признания выручки в бухгалтерском учете, переключатель «Вид отгрузки» устанавливают в положение «Отгрузка (счет 45)».

Предъявление покупателям счет-фактуры может быть отражено в документе поступления или отдельным документом «Счет-фактура выданный». Его удобно вводить на основании документа «Отгрузка товаров, продукции». Для этого необходимо в журнале «Реализация» найти документ-основание и выбрать пункт Ввести на основании из меню Действия.

Для формирования накладной на отгрузку товара на основании ранее выписанного Счета найдите в журнале «Счета» сформированный ранее Счет и выберите в меню Действия / Ввести на основании / Отгрузка товаров, продукции. Проверьте правильность заполнения реквизитов документа.

После заполнения экранной формы документ регистри¬руется в информационной базе (экранная кнопка «Запомнить») и проводится («ОК»). Для формирования печатной формы документа «Накладная» нажмите экранную кнопку «Печать».

Для получения итоговых и детальных сведений по учету товаров используются стандартные отчеты: Оборотно-сальдовая ведомость по счету, Анализ счета по субконто, Обороты между субконто, Карточка счета.

Достаточно часто нас спрашивают о том, как учесть материальные ценности стоимостью до 40 тыс. рублей? Согласно пункту 5 ПБУ 6/01 "Учет основных средств", они могут быть отражены в составе материально-производственных запасов. Безусловно, значительно выгоднее включить стоимость таких ТМЦ в расходы единовременно, нежели начислять амортизацию. Но некоторые номенклатурные позиции являются достаточно ценным имуществом. Например, в эту категорию часто попадает офисная и бытовая техника: ноутбуки, принтеры, телевизоры, холодильники и т.д. Просто списать их, как обычные материалы, «рука не поднимается». Хотелось бы учитывать данное имущество в разрезе материально-ответственных лиц и контролировать его наличие. Как же организовать такой учет в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0?

Первым делом, отражаем поступление ТМЦ.

Создаем документ с видом «Товары (накладная)», в качестве счета учета указываем 10.09

Если в вашем документе нет колонок для выбора счетов учета, то нужно немного изменить настройки программы. Подробно об этом я рассказывала в статье Почему в документах в 1С 8 не видно счета учета?
После проведения поступления формируются следующие движения по счетам учета.

Затем необходимо передать ТМЦ в эксплуатацию и списать их стоимость на затраты. Но сначала нужно убедиться, что в программе включена необходимая функциональность. Переходим на вкладку «Главное».

В разделе «Запасы» устанавливаем галочку «Спецодежда и спецоснастка».

Затем закрываем форму, переходим на вкладку «Склад» и выбираем пункт «Передача материалов в эксплуатацию».

Заполняем закладку «Инвентарь и хозяйственные принадлежности».

Что нужно указать в колонке «Способ отражения расходов»?
Здесь выбирается элемент одноименного справочника, содержащий информацию о счете затрат и субконто, на которые нужно списать стоимость ТМЦ.
Можно выбрать существующий способ или добавить новый.

Проводим документ и видим следующие движения по счетам учета.

Одновременно с включением стоимости ТМЦ в состав затрат, происходит помещение данной номенклатуры на забалансовый счет «МЦ.04», где ведется учет в разрезе материально-ответственных лиц.
В любое время по данному счету можно сформировать оборотно-сальдовую ведомость и увидеть материалы, находящиеся в эксплуатации.

Когда возникнет необходимость окончательно списать ТМЦ, например, в связи с поломкой или физическим износом, нужно воспользоваться документом «Списание материалов из эксплуатации».

При этом будет сформирована обратная проводка по счету «МЦ.04».

Одним из самых распространенных способов поступления материалов на предприятии является их приобретение за плату у другой организации.

Принятие материалов к учету происходит по фактической стоимости. Фактическая стоимость в данном случае, это стоимость их приобретения, которая включает в себя согласно (п. 6 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов») следующие суммы:

Которые уплачиваются в соответствии с договором поставщику;
которые уплачиваются организациям за информационные, консультационные и посреднические услуги, связанные с приобретением материалов;
таможенные пошлины и невозмещаемые налоги, уплачиваемые в связи с приобретением единицы материалов;
затраты на заготовку и доставку материалов до места их использования, включая расходы по страхованию;
затраты по доведению материалов до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях. Данные затраты включают затраты организации по подработке, сортировке, фасовке и улучшению технических характеристик полученных материалов, не связанные с производством продукции, выполнением работ и оказанием услуг;
иные затраты, непосредственно связанные с материалами.

В фактическую стоимость материалов не включается сумма НДС, если материалы используются в деятельности, облагаемой НДС и не попадают под действие согласно п. 2 ст. 170 НК РФ.

Следует учесть, что в случае изменении цены или количества отгруженных товаров налогоплательщик обязан выставить корректировочный счет-фактуру.

Пошаговая инструкция оформления поступления материалов в бухгалтерии 1С 8.2:

Необходимо создать документ «Поступление товаров и услуг».

Для этого нужно перейти в пункт меню «Покупки» - «Покупки» - «Поступление товаров и услуг».

В новом документе заполняем все необходимые реквизиты шапки, номер накладной, дату, от которой она была выставлена, Склад, на который приходуются материалы, Контрагента, его договор, и т.д.

Далее переходим к заполнению табличной части документа, добавляем Номенклатуру, проставляем количество, цену, ставку НДС, счет учета номенклатуры. Счета учета могут быть не видны в документе, это зависит от настроек вашей конфигурации (как изменить эту настройку можете прочитать в статье) в этом случае счета проставятся автоматически.

Проводим наш документ, и смотрим результат в проводках.

В любой производственной строительной или другой организации, где есть статья материальных затрат, бухгалтер сталкивается с операцией списания материалов. Для того чтобы грамотно оформить все документы и не допустить нарушений при совершении записи таких хозяйственных операций необходимо предусмотреть в учетной политике метод списания. Законодательством по бухгалтерскому учету допускается учет 4-мя способами:

• По стоимости одной единицы;
• По средней себестоимости;
• Метод ЛИФО;
• Метод ФИФО.

Налоговый учет допускает списание только по 2-м из перечисленных способов, а именно по средней себестоимости или методом ФИФО. Для того, чтобы максимально приблизить бухгалтерский и налоговый учет рекомендуется использование 1-го из способов, так как фиксирование отклонений бухгалтерского и налогового учета процесс достаточно трудоемкий.

Списание материалов по требованию-накладной

Для списания материалов в программе 1С Предприятие версии 8.3 необходимо выбрать метод для списания, зафиксированный в учетной политике организации. Сделать это можно через закладку «Главное», подраздел «Настройки» — «Учетная политика».

Этой кнопкой открывается журнал зарегистрированных документов. Для создания новой учетной политики нужно нажать кнопку «Создать» для корректирования уже существующей двойной клик мыши по нужному пункту из списка.

В открывшимся документе выбираем закладку запасы и способ списания из списка в соответствии с локальным нормативным актом.

Закладка «Материалы заказчика» заполняется только при работе с материалами принятыми от заказчиков. Проведение документа производится кнопкой «Провести и закрыть». Проводки созданные документом можно проверить через кнопку «Дт/Кт».

Кнопка «Печать» позволяет сформировать бумажный носитель в 2-х вариантах:

• Произвольная форма требования-накладной (без указания цены и стоимости);
• Унифицированная форма М-11.

Важно: для отражения передачи материалов в производство в некоторых отраслях, где материальные затраты списываются в соответствии с нормативами, недостаточно одного документа требования-накладной, например, в строительстве необходимо составить форму М-29.

Списание материалов с длительным циклом использования

Для некоторых материальных ценностей, таких как инвентарь, хозяйственные принадлежности, специальная одежда и специальная оснастка законодательство по бухгалтерскому учету не допускает единовременное списание, так как их срок службы равен или превышает 12 месяцев. Отпуск таких товарно-материальных ценностей в производство оформляется в 1С документом «Передача материалов в эксплуатацию», который можно открыть через закладку «Склад», раздел «Спецодежда и инвентарь».

Кнопка открывает список введенных документов, где их можно редактировать или создать новый.

Новая передача в эксплуатацию оформляется кнопкой «Создать». При создании обязательно указать параметр «Склад». В документе имеется 3 закладки в зависимости от субсчета, на котором отражены материальные ценности:

• Спецодежда;
• Спецоснастка;
• Инвентарь и хозяйственные принадлежности.

Позиции в документ вносятся через кнопку «Добавить» либо кнопку «Подбор».

После добавления позиции в документ обязательно указание следующих параметров:

• Физическое лицо;
• Назначение использования;
• Счета учета.

Каждый из параметров можно выбрать из открывающегося списка. Назначение использования заполняется в соответствии с утвержденной учетной политикой организации. Этот параметр можно редактировать или создать новый. При этом обязательно указывается:

• Номенклатурная позиция, для которой устанавливается параметр;
• Наименование, код;
• Количество по норме выдачи;
• Способ погашения стоимости;
• Срок полезного использования;
• Способ отражения расходов.

Погашение стоимости будет происходить в зависимости от выбранного способа:

• Путем начисления амортизации линейным методом;
• Путем единовременного погашения в момент передачи в эксплуатацию;
• Пропорционально объему выпущенной продукции.

Указание способа отражения расходов необходимо для правильного отражения на счетах бухгалтерского учета.

Важно: если параметр не будет указан, не произойдет автоматическое выполнение некоторых регламентных операций.

Проведение документа происходит после нажатия кнопки «Провести» либо «Провести и закрыть». На печать документ можно вывести в 2-х вариантах:

• Унифицированная форма М-11;
• Ведомость учета выдачи по форме МБ-7.

При проведении документа стоимость товарно-материальных ценностей погашается сразу и относится на счета производственных затрат, либо погашение происходит равными частями в течение всего срока эксплуатации. Для отражения начисления амортизации необходимо создание документа «Погашение стоимости материалов». Данная операция создается автоматически при закрытии месяца, либо ее можно открыть или создать через журнал, который находится в разделе «Склад».

После единовременного погашения стоимости материалов они переносятся на забалансовые счета МЦ01, МЦ02, МЦ03. В случаях, когда материальные ценности возвращаются физическим лицом, которому они переданы, возврат оформляется документом «Возвраты материалов из эксплуатации».

В случае полного износа материальных ценностей списание с забалансовых счетов или со счетов учета (если материал не полностью амортизирован) производится документом «Списание материалов из эксплуатации».

Данный документ позволяет вывести на печать унифицированную форму МБ-8.

Важно: для правильного отражения себестоимости списанных материалов необходимо проводить регламентную операцию «Корректировка стоимости номенклатуры», которая автоматически производит редактирование цен, отпущенных в производство ТМЦ, с учетом заданных параметров.